黨的二十大報告指出，深化整治權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗，懲治新型腐敗和隱性腐敗。反腐敗斗爭不斷深入，腐敗分子的貪腐手段也花樣翻新。如有的通過“影子公司”“影子股東”，安排親友充當(dāng)“臺前木偶”，投資或?qū)嶋H控制公司及代收代持股份收益謀利等。筆者結(jié)合實踐，對如何查辦“影子公司”“影子股東”案件談幾點體會。
利用企業(yè)工商檔案查實際的控制人。有的黨員干部通過配偶、子女等親屬或其他特定關(guān)系人，設(shè)立“影子公司”。有的黨員干部通過以親屬、朋友名義入股，或以他人名義代持股份等方式，成為“影子股東”。對此，要排摸黨員干部的配偶、子女及其配偶等親屬和其他特定關(guān)系人是否經(jīng)商辦企業(yè)，深挖企業(yè)工商檔案中記載與反映的信息，從錯綜復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)中找出黨員干部違規(guī)“做生意”的蛛絲馬跡。一是通過審查公司法定代表人、股東、高管、工作人員等身份資料，看上述人員中是否有黨員干部的親屬、老鄉(xiāng)、戰(zhàn)友等特定關(guān)系人。二是延伸查詢公司法定代表人、股東、高管、工作人員的父母、配偶、子女等，層層抽絲剝繭找出與黨員干部有關(guān)聯(lián)的人員。三是分析公司的注冊地址、實際經(jīng)營地址、經(jīng)營范圍等信息，是否與黨員干部的職權(quán)管轄或影響范圍緊密關(guān)聯(lián)。
通過查資產(chǎn)情況找利益輸送鏈。黨員干部無論是開辦“影子公司”，還是充當(dāng)“影子股東”，其根本目的是以權(quán)謀私，實現(xiàn)權(quán)力變現(xiàn)。因此要牢牢抓住利益輸送這個“牛鼻子”，從黨員干部資產(chǎn)情況異常中追溯和查證隱藏在背后的利益輸送鏈條。一是從賬戶交易明細中查找疑點。認真仔細分析黨員干部及其配偶、子女等親屬和其他特定關(guān)系人的銀行、證券等賬戶交易明細，整理其中可疑的交易對手，并進行延伸查詢，找到資金的源頭。二是從大額消費支出中追根溯源。調(diào)取黨員干部及其配偶、子女等親屬和其他特定關(guān)系人的房產(chǎn)、車輛等資產(chǎn)，梳理大額資金支出情況，尋找其中的疑點。三是從他人代持財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)疑點。黨員干部為了隱蔽利益輸送鏈條，以各種手段轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，其中最典型的是由他人代持。因此要運用信息化手段和大數(shù)據(jù)分析，對黨員干部讓他人代持財產(chǎn)的情況進行核查。
透過公司經(jīng)營業(yè)務(wù)看背后的公權(quán)力。“影子公司”“影子股東”大多得益于黨員干部在業(yè)務(wù)上的“特殊關(guān)照”和“定點推送”，其業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營范圍往往和黨員干部職權(quán)管轄范圍、資源影響領(lǐng)域緊密關(guān)聯(lián)。一是從公司業(yè)務(wù)類型看是否與黨員干部職權(quán)相關(guān)聯(lián)。實踐中，“影子公司”主要從事商貿(mào)、代理、集成等簡單業(yè)務(wù)，與黨員干部所在單位合作關(guān)系較為穩(wěn)固，時間較長，形成長期“霸占”某項業(yè)務(wù)的格局。二是從公司主營業(yè)務(wù)看是否與黨員干部履歷相吻合。“影子公司”大都緊跟黨員干部的職務(wù)調(diào)整或工作調(diào)動，作出相應(yīng)業(yè)務(wù)類型或區(qū)域布局的調(diào)整，集中表現(xiàn)為“公司跟著領(lǐng)導(dǎo)走”“業(yè)務(wù)圍著權(quán)力轉(zhuǎn)”。三是從公司利潤分配看黨員干部職權(quán)影響力。“影子公司”腐敗案件中，黨員干部幕后操控企業(yè)，而名義上的企業(yè)主則變成了“影子”與代理人，營業(yè)利潤由黨員干部決定如何分配。（上海市松江區(qū)紀(jì)委監(jiān)委張劍峰）